FATCA: to ostatni dzień na oświadczenie dla banku. Inaczej można stracić dostęp do konta

Zablokują konto?

Na szczęście problem dotyczy głównie tych osób, które zakładały konta w instytucjach finansowych pomiędzy 1 lipca 2014 r. a 30 listopada 2015 r. i posiadają depozyty przekraczające 50 tys. USD. Ci, którzy założyli konto po 1 grudnia 2015 r. prawdopodobnie podpisali już takie oświadczenie. Ale lepiej to jednak sprawdzić, ponieważ jeśli instytucja finansowa uzna, że powinniście złożyć takie oświadczenie, a tego nie uczynicie, to po 1 grudnia 2016 r. będzie musiała zablokować dostęp do konta. Co więcej dane zostaną przekazane do organów podatkowych w USA w celu weryfikacji, czy dana osoba nie unikała opodatkowania w Stanach Zjednoczonych.

Czym jest zatem FACTA?

FACTA, czyli Foreign Account Tax Compliance Act, to ustawa uchwalona w 2010 r. przez Kongres Amerykański, która miała na celu ułatwienie amerykańskim organom podatkowym ściganie podatników amerykańskich ukrywających swoje dochody przez fiskusem za pośrednictwem kont zlokalizowanych za granicą. Żeby skutecznie wykonywać tę ustawę konieczne było zawarcie wielu umów pomiędzy rządem USA a rządami innych krajów. W Polsce weszła ona w życie 1 grudnia 2015 r.

Na mocy tej ustawy polskie instytucje finansowe zobowiązane są zebrać od posiadaczy rachunków bankowych oraz inwestycyjnych oświadczeń o tym, czy są oni podatnikami amerykańskimi. Wszyscy, którzy muszą złożyć takie oświadczenie, powinni otrzymać już zawiadomienie. Tym samym jeśli nie złożymy oświadczenia, nasze rachunki mogą zostać zablokowane. Na szczęście poprawne złożenie oświadczenia FATCA spowoduje odblokowanie dostępu do rachunku w ciągu kolejnych 3 dni roboczych.

[czytaj więcej na następnej stronie]
Kto musi złożyć oświadczenie?

Bezwzględnie oświadczenie FATCA muszą złożyć osoby, które założyły rachunek pomiędzy 1 lipca 2014 r. a 30 listopada 2015 r. i w dniu 1 grudnia 2015 r. posiadały na nim równowartość lub kwotę większą niż 50 tys. USD. Konieczność złożenia oświadczenia FATCA dotyczy również rachunków firmowych. Przy czym tutaj obowiązują inne zasady i treść samego oświadczenia jest również dużo bardziej rozbudowana. Jeśli jesteśmy posiadaczem rachunku firmowego naszej działalności gospodarczej, to oświadczenie FATCA składamy wyłącznie jako osoba fizyczna. Natomiast jeśli posiadaczem rachunku jest firma będąca osobą prawną (np. Sp. z o.o.) lub jednostką organizacyjną nieposiadającą osobowości prawnej, to dysponent rachunku składa oświadczenie zawierające dodatkowe informację o rzeczywistych beneficjentach (np. udziałowcach firmy) oraz ich statusie podatnika USA.

Jak złożyć oświadczenie

W zależności od banku oświadczenie można złożyć telefonicznie, lub za pomocą formularza internetowego. W większości z nich wystarczy po prostu zadzwonić na infolinię i połączyć się z konsultantem.